Você sabe a função de cada bloco do SPED? Neste artigo separamos todos eles e informações que vão te ajudar na hora de fazer o seu SPED Fiscal.
Conforme já tratamos aqui no blog anteriormente, o SPED Fiscal se refere as movimentações das empresas, com consequente apuração de impostos, entre eles o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS) e o Imposto sobre produtos Industrializados (IPI), através do cadastro de produtos, clientes e fornecedores, notas fiscais de entrada e de saída, entre outras informações.
O SPED Fiscal é formado por blocos que reúnem informação por tipo, devem ser apresentados seguindo uma ordem específica. A ordem dos blocos é definida no item 2.5 do Ato COTEPE/ICMS nº 09, de 18/04/2008. A seguir apresentaremos os blocos de acordo com a sequência em que devem estar no arquivo digital e suas informações.
Blocos do SPED fiscal
Bloco 0: Abertura, Identificação e Referências
Bloco B: Escrituração e Apuração do ISS
Bloco C: Documentos Fiscais I – Mercadorias (ICMS/IPI)
Bloco D: Documentos Fiscais II – Serviços (ICMS)
Bloco E: Apuração do ICMS e do IPI
Bloco G: Controle do Crédito de ICMS do Ativo Permanente – CIAP
Bloco H: Inventário Físico
Bloco K: Controle da Produção e do Estoque
Bloco 1: Outras Informações
Bloco 9: Controle e Encerramento do Arquivo Digital
O arquivo digital é formado pelos blocos apresentados acima, cada um deles possui um registro de abertura, registros de dados e registro de encerramento. Todos os blocos são obrigatórios, salvo quando houver especificação em contrário. É importante lembrar que as informações do SPED devem ser enviadas todo mês.
Conhecer os blocos do SPED Fiscal e as suas funções é fundamental para empresas que se enquadram na modalidade. É importante ressaltar que as informações devem ser enviadas mensalmente e que um Sistema de Inteligência Fiscal como o Sorted pode te ajudar a otimizar a entrega.